XMの確定申告完全ガイド｜税金の計算方法と5つの必要書類・節税方法を解説

XMでは、給与所得者は年間20万円以上の利益、非給与所得者は年間48万円以上の利益が発生した場合に確定申告が必要です。

職業・収入	確定申告が必要になる基準
給与所得者 （サラリーマン・アルバイトなど）	給与以外で年間20万円以上の利益
非給与所得者 （個人事業主・学生・専業トレーダーなど）	年間48万円以上の利益
給与所得が2,000万円以上	利益額に関わらず確定申告が必要

確定申告は国税庁が定めている義務で、申告漏れや延滞があった場合にはペナルティとして追徴課税や延滞税を課せられる可能性があるので必ず申告しましょう。

本記事では、XMの確定申告を行う手順やタイミング、必要書類・節税方法について解説します。

XMですでに利益が出ている方だけでなく、今後もXMで取引をして稼ぐ予定の方は必ず知っておくべき情報なので、ぜひ参考にしてください。

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XMの税金はいくらから？確定申告が必要になるタイミング

XMで税金が発生し、確定申告が必要になるタイミングは、職業や収入によって異なります。

確定申告とは、毎年1月1日から12月31日までの1年間の所得にかかる税金を算出し、国に納める税額を申告する手続きのことです。翌年の2月16日〜3月15日の間に手続きをし、必要に応じて税務署に税金を納めます。

まずは、XMで確定申告が必要になる条件について見ていきましょう。

給与所得者は年間20万円

サラリーマンなどの給与所得者は、XM（海外FX）での年間利益が20万円を超えると確定申告が必要です。

給与所得者とは、企業に勤めるサラリーマンや公務員、アルバイトなど勤務先から給料・報酬を受け取っている人を指します。

また、XM以外の海外FX業者を併用している方は、そちらの損益も合算して確定申告しなければいけません。

非給与所得者は年間48万円

個人事業主や専業トレーダーなどの非給与所得者は、XM（海外FX）での年間所得が48万円を超えると確定申告が必要です。

非給与所得者とは、個人事業主やフリーランス、専業トレーダー、アルバイトをしていない学生など、会社から給料・報酬を受け取っていない人のことです。

非給与所得者は給与所得者と比べて、確定申告が必要な基準は高めに設定されています。

なお、親や配偶者の扶養に入っている方は、トレードの利益が増えると扶養から外れ、様々な控除の対象外になる場合があるので注意しておきましょう。

給与所得が2,000万円以上の人は無条件で必要

XM以外の給与所得が年間2,000万円を超える場合は、損益に関わらず無条件で確定申告が必要です。

給与所得者は、XM（海外FX）での年間所得が20万円を超えないと確定申告が不要ですが、年収2,000万を超える方は例外です。

また、給与を2か所以上から受け取っている方も、利益額にかかわらず確定申告が必須になります。

XM（海外FX）と国内FXの税金の違い

XM（海外FX）と国内FXで得た利益は、どちらも「雑所得」に分類されます。

雑所得とは、利子所得・配当所得・不動産所得・事業所得・給与所得・退職所得・山林所得・課税所得・一時所得のいずれにも該当しない所得のことです。

ただし、海外FXと国内FXでは税区分が異なるため、たとえ利益が同じでも以下のように税率・納税額に違いが生じます。

項目	XM（海外FX）	国内FX
所得区分	雑所得	雑所得
課税方法	総合課税	申告分離課税
税率	15〜45%	一律20.315%
雑所得以外の所得との相殺
損失の繰越		3年まで可能

ここからは、XM（海外FX）と国内FXの税金の違いについて詳しく見ていきましょう。

税区分｜XMは総合課税・国内FXは申告分離課税

XMなどの海外FXで得た利益は総合課税、国内FXで得た利益は申告分離課税が適用されます。

税区分	税金の計算方法
総合課税	海外FXの利益に加え、給与や不動産所得など他の所得も合計して計算する
申告分離課税	FXの所得と他の所得をそれぞれ分けて税金を計算する

XMは総合課税なので、発生した利益と他の所得と合算して計算ます。例えば、年間の給与所得が300万円の会社員がXMで100万円の利益を得た場合、課税対象は400万円です。

総合課税の対象となる所得は次の8つです。

確定申告の際は、XMの利益以外の所得も合算しなければならないことを覚えておきましょう。

税率｜XMは累進課税・国内FXは一律20.315%

海外FXの税金は「累進課税」で、利益が増えるほど所得税も高くなる仕組みです。

税率は、所得に応じて5〜45%まで7段階になっています。

課税される所得金額	税率	控除額
1,000円から1,949,000円まで	5%	0円
1,950,000円から3,299,000円まで	10%	97,500円
3,300,000円から6,949,000円まで	20%	427,500円
6,950,000円から8,999,000円まで	23%	636,000円
9,000,000円から17,999,000円まで	33%	1,536,000円
18,000,000円から39,999,000円まで	40%	2,796,000円
40,000,000円以上	45%	4,796,000円

所得税に加え、住民税や復興特別所得税がかかるので、利益の15〜55%前後の税金がかかります。

それに対して、国内FXの税率は利益に関わらず一律20.315%で、海外FXのように税率が上がることはありません。

XMの税金は国内FXよりも高いのか

XM（海外FX）と国内FXの税金の仕組みは異なるので、どちらが高いかは一概に言えません。

税金面だけを考えると「課税所得330万円」が基準で、330万円以下なら海外FX、330万円以上なら国内FXが安くなります。

ただし、海外FXは副業などの損益も合算できるため、副業をしている方にとっては海外FXの方が税金面で得する場合もあります。

国内と海外では税率に違いはありますが、税金が安くても利益を出せなければ意味がありません。

稼ぎやすさなどを総合的に比較して業者選びをすることが大切です。

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XMの確定申告に必要な5つの書類

ここでは、XMの確定申告に必要な5つの書類を紹介します。

確定申告書は所得額や控除額などわかる書類を転記して作成するので、あらかじめ必要書類を用意しておくとスムーズです。

マイナンバーカードまたは本人確認書類

マイナンバーカードまたは本人確認書類は、確定申告書を税務署に提出する際に必要です。

もしもマイナンバーカードがない場合、以下の書類でも代用できます。

マイナンバーカードがあればスマホでも手続きを行うことが可能なので、スマホで確定申告したい方は作成しておくことをおすすめします。

マイナンバーカードは申請から交付まで1ヶ月程度かかる場合があるので、お持ちでない方は早めに申請しておきましょう。

必要経費を証明する領収書

XMの確定申告では、FX関連の費用を経費として計上できます。

必要な経費と認められれば、課税所得が減額されて納める税金を減らすことが可能です。

XMで必要経費として認められる費用には、以下のようなものがあります。

家賃や電気代、通信費などのプライベートでも使用するものは、全額をXMの経費にすることはできないので注意しましょう。

例えば、自宅面積の1/3を取引に利用している場合、家賃の1/3だけ経費として計上できます。

これらの経費を計上するためには、領収書やレシートが必要です。経費として計上できそうな場合、領収書やレシートは捨てずに保管しておきましょう。

MT4/MT5の年間取引報告書

XMでの取引履歴を確認するために、MT4/MT5の年間取引報告書を発行する必要があります。

年間取引報告書はMT4/MT5から簡単に発行可能です。この項では、年間取引報告書の発行手順を解説します。

なお、XMで複数口座を運用している方は、取引履歴が残っているすべての口座で年間取引報告書を発行してください。

XMの年間取引報告書については、「XMの年間取引報告書の見方とダウンロード方法！表示から印刷までPC・スマホ別に解説」でもまとめているので参考にしてください。

所得控除の証明書（社会保険料・医療費・生命保険など）

XMの確定申告には、所得控除の証明書が必要です。

所得控除とは、社会保険料や生命保険料を支払うことで課税所得を減額できる仕組みのことです。

勤め先で年末調整を行い必要書類を提出している場合は不要ですが、フリーランスや自営業の方は自分で申請しなければいけません。

XMの確定申告に使える所得控除は全部で15種類あります。

それぞれ対象者が異なるため、自分が当てはまるか確認しましょう。

給与所得者は源泉徴収票

会社員やアルバイトなどの給与所得者で、副業としてXMを利用している場合は源泉徴収票が必要です。

源泉徴収票とは1年間の収入と納めた所得税が記載されている書類のことで、基本的には勤務先から12月の年末調整後に発行されます。

確定申告時に源泉徴収票の提出は不要ですが、給与所得を確定申告書に入力する際に必要になります。

年内に転職した方は、前の職場の源泉徴収票も必要になるので、大切に保管しておきましょう。

XMの確定申告のやり方4選

XMの確定申告のやり方には主に4種類の方法があります。

ここでは、初心者でもできるXMの確定申告のやり方を紹介するので、自分に合った方法を選んで申告しましょう。

e-Taxの導入により、自宅にいながらでも確定申告ができるようになりました。

国税庁のホームページから確定申告する

国税庁の確定申告書等作成コーナーを利用すれば、誰でも簡単に確定申告できます。

会計ソフトの導入や税務署へ行く手間も省けて、家にいながら確定申告できるのが特徴です。

国税庁が用意している専用ツールで、収入や経費・控除など必要事項を順番に入力するだけで、税金を自動で計算してくれます。

XMの他に副業をやっていない方は国税庁のホームページから確定申告するのがおすすめです。

会計ソフトを使って書類を作成する

市販の会計ソフトを使えば、複数の収入源がある方でも簡単に利益・税金の計算ができます。

「マネーフォワードクラウド」や「freee」などが有名で、これらの会計ソフトを使えば税金の計算はもちろん、XMでの利益や経費の一括管理ができます。

必要項目を順番に入力するだけで自動で書類を作成し、確定申告までサポートしてもらえます。

XM（海外FX）だけなら国税庁のホームページからの確定申告でも問題ないですが、他に収入源がある方は会計ソフトがおすすめです。

税務署で書類を作成して提出する

税務署に行き、その場で申告書を作成・提出する方法もあります。

職員の方に税金の計算や申告書の書き方など質問できるので、直接税金について教えてもらいたい方におすすめです。

ただし、確定申告の時期は混雑することが多く、待ち時間も長くなります。また、書類に不備などがあると出直さないといけないので、近くに税務署がない方にはあまり向いていません。

税務署で書類を作成したい方は、必要書類をしっかりと確認し、時間に余裕を持って税務署に行きましょう。

税理士に確定申告を依頼する

自分で確定申告するのが面倒、やり方がよくわからなくて不安という方は、税金・確定申告の専門家でもある税理士に依頼しましょう。

税金の計算から確定申告書の作成まで全て税理士が行ってくれるので、確定申告の手間を省きたい方におすすめです。

ただし、当然ながら依頼するには費用がかかってしまいます。確定申告書の作成だけでも年間数万円〜数十万程度かかるので、XMでの利益が少ない方にはおすすめできません。

無駄なコストを抑えたい方は、本記事を参考に自分でXMの確定申告を行ってみましょう。

初めての場合は不安かもしれませんが、1度やってみれば次の年からはスムーズに申告できるでしょう。

XMの税金を計算する方法

ここでは、XMの税金を計算する方法を紹介します。

国税庁の確定申告書等作成コーナーや会計ソフトを利用すれば、所得税・住民税は自動で計算されますが、念のため税金の計算方法を知っておきたい方は参考にしてください。

今回は例として、次の条件でXMの税金を計算していきます。

1.所得控除額を計算する

まずは、給与所得控除額を計算します。

給与所得控除とは、会社員における経費のようなもので、給与に応じて無条件で所得を減額できる制度のことです。

所得控除額の計算式は、以下の表のとおりです。

給与等の収入金額	給与所得控除額
1,625,000円まで	550,000円
1,625,001円から1,800,000円まで	収入金額 × 40% – 100,000円
1,800,001円から3,600,000円まで	収入金額 × 30% + 80,000円
3,600,001円から6,600,000円まで	収入金額 × 20% + 440,000円
6,600,001円から8,500,000円まで	収入金額 × 10% + 1,100,000円
8,500,001円以上	1,950,000円（上限）

今回は年収500万円を例にしているので、給与所得控除は次のように計算できます。

2.課税所得を計算する

続いて、先ほど計算した所得から、社会保険料控除や生命保険料控除などの「所得控除」を差し引いて課税所得を計算します。

使える所得控除は人それぞれで異なり、使える控除が多ければ課税所得を減らすことができ、節税にもつながります。

今回は、基礎控除（48万円）と社会保険料控除（70万円）を使えるケースで計算してみましょう。

356万円(給与所得) + 200万円(XMの利益) – 118万円(控除額) = 438万円

今回のケースでは「438万円」が課税所得になります。

3.課税所得に税率をかけて納税額を算出する

続いて、算出された課税所得に応じた税率をかけて納税額を計算します。

課税される所得金額	税率	控除額
1,000円から1,949,000円まで	5%	0円
1,950,000円から3,299,000円まで	10%	97,500円
3,300,000円から6,949,000円まで	20%	427,500円
6,950,000円から8,999,000円まで	23%	636,000円
9,000,000円から17,999,000円まで	33%	1,536,000円
18,000,000円から39,999,000円まで	40%	2,796,000円
40,000,000円以上	45%	4,796,000円

所得税 = 課税所得 × 税率 – 控除額
438万円 × 20% – 427,500円 = 448,500円

4.復興特別所得税を加算する

続いて、復興特別所得税を加算します。

復興特別所得税とは、2011年に発生した東日本大震災からの復興を支援するために設定された特別税で、税率は2.1%です。

先ほど算出した所得税に対して2.1%の税金が加算（小数点は切り捨て）されます。

448,500円 × 2.1% = 9,418円
448,500円 + 9,418円 = 457,918円

所得税448,500円に復興特別所得税9,418円を加算し、合計の所得税は457,918円です。

5.住民税を計算する

最後に住民税を加算します。

住民税とは、地方自治体の教育や緊急の医療、福祉といった地域に必要なサービスを維持するために使用される税金のことです。

加算される住民税は一律で10%で、課税所得に10%の住民税を加算するだけです。

438万円(課税所得) × 10% = 438,000円
457,918円(所得税) + 438,000円(住民税) = 895,918円(税金の総額)

給与所得やXMの利益、家族構成によって税金の金額が変動するので、自分に当てはめて計算してみてください。

XM確定申告の手順｜申告書の書き方も解説

XMの確定申告は税務署に行く必要がなく、必要書類さえ揃えておけば、1時間もあれば自宅で確定申告を済ませられます。

ここでは、XMの確定申告のやり方・申告書の書き方を実際の画像を使って解説しますので、参考にしてください。

XMの税金対策｜誰でもできる節税方法3選

XMで得た利益から少しでも多くのお金を手元に残すには、税金対策をすることが大切です。

ここでは、誰でもできる税金対策・節税方法を3つ紹介します。

脱税は絶対にNGですが、合法的な節税は積極的にしていきましょう！

必要経費を控除する

必要経費を控除すれば課税所得を減額できるので、節税につながります。

必要経費とは所得を得るために必要な経費のことで、XMの場合は取引に使うパソコンやタブレットの購入費用・FX関連の書籍やセミナー代などが含まれます。

XM（FX）で利益を得るために必要な出費を経費として認められれば、課税所得の減額が可能になり、税金を少なくできます。経費として認められる費用は、具体的に次のとおりです。

どこまでが経費として認められるかは、税務署の担当者や税理士によっても変わります。「XMで利益を得るために絶対必要な費用」と説明できれば経費として認められやすいです。

必要経費として認められるには領収書やレシートが必要なので、大切に保管しておきましょう。

青色申告で確定申告する

確定申告を「青色申告」で行うと、最大65万円の特別控除を受けられます。

白色申告と青色申告の主な違いは次のとおりです。

比較項目	白色申告	青色申告
事前申請	不要	必要
特別控除	なし	最大65万円
帳簿	簡単	難しい

青色申告は、所轄の税務署に「所得税の青色申告承認申請書」を提出するだけで変更できます。

青色申告は帳簿への記帳も少し複雑ですが、利益から65万円を差し引くことができるので節税の効果は絶大です。

会計ソフトを使えば、税金の知識がない方でも簡単に青色申告に対応できるので、青色申告に変更することをおすすめします。

雑所得内で損益通算を行う

XM（海外FX）での利益は、雑所得（総合課税）の分類内であれば損益通算できます。

XM以外に収入源がある方は、損益通算できないかを確認してみましょう。

損益通算とは、同一年分の利益と損失を相殺することで、他の事業や投資での損失をXMの利益で相殺すれば課税所得の減額が可能です。

XM（海外FX）の利益と損益通算できる雑所得には、次のようなものがあります。

XM以外の海外FX業者の利益は損益通算できますが、国内FXの場合は損益通算できません。

XMの税金・確定申告に関する注意点

XMで得た利益を申告する際、ルールを知らなければ税金の計算を間違えてしまいます。

知らなかったでは済まされないので、注意点を理解した上でXMの確定申告を行うようにしてください。

複数口座を運用している場合は損益を合算する

XMで複数口座を運用している場合は、すべての口座の損益を合算する必要があります。

各口座の取引履歴はXMのマイページから確認できるので、申告の際はチェックしましょう。

例えばXMのA口座で300万円、B口座で100万円の利益が出ている場合、課税所得は400万円です。

損失が発生している口座がある場合には、利益から損失分を差し引けるので納める税金を減らせるかもしれません。

また、XM内の複数口座以外に、他の海外FX業者の口座の損益も含めることができます。

経費の領収書は5年保管が必要

XMに関する経費の領収書は、5年（青色申告者は7年）保管する必要があります。

確定申告時に領収書の提出は不要ですが、もしも国税庁の税務調査が入った時には証明のために提出が必要になります。

いつ必要になるかわからないので、経費に使った領収書は年ごとにまとめて保管しておきましょう。

XMのボーナスは利益に含まれない

XMには口座開設ボーナスをはじめ様々なボーナスがありますが、XMで受け取れるボーナスは課税対象外です。

XMで受け取ったボーナスは、MT4/MT5のボーナス残高として反映され、利益には含まれません。

ボーナスは入金したお金と同じように取引に使用できますが、自分で入金したお金とは別物として管理されています。

なお、ボーナス（クレジット）を使った取引で得た利益は課税対象になるので注意しましょう。

キャッシュバックは課税対象になる

XMで受け取れるボーナスとは異なり、キャッシュバックは課税対象となります。

取引する度に貯まるXMPは取引の証拠金として利用できる他、ランクがDIAMONDもしくはELITEの方は現金に交換することも可能です。

ただし、XMポイントを現金に交換した場合は課税対象となるので、必ず取引で得た損益と合算して申告しましょう。

口座通貨が日本円以外の場合は損益を円換算する

XMの基本通貨が日本円以外の場合は、円換算してから申告しなければいけません。

円換算するにはトレードを行なった日の仲値（TTM）を使います。

仲値とは、金融機関が顧客と外国為替取引を行う時の基準レートで平日9:55頃に発表されます。各金融機関のHPで過去の仲値を確認することも可能です。

基本通貨が日本円以外だとトレードを行なった日の仲値を確認して計算しなければいけないので、かなりの手間がかかります。

確定申告の手間を考えると特別な理由がない限りは、XMの基本通貨を日本円にすることをおすすめします。

なお、XMの取引口座の基本通貨は変更できないため、追加口座を開設して口座の基本通貨を「JPY」を指定してください。

確定申告に遅れると追徴課税のリスクがある

確定申告を期限までに行わないと、追徴課税を課せられるリスクがあります。

確定申告の期間は、利益が発生した翌年の2月16日から3月15日までの1か月間です。

また、遅れるだけでなく、過少申告や無申告でも追徴課税が課せられてしまいます。

追徴課税などのペナルティが課せられないように、余裕を持って確定申告を済ませるようにしましょう。

XMの税金・確定申告に関するよくある質問

確定申告とは何ですか？

確定申告とは1年間の所得にかかる税金を算出し、国に納める税額を申告する手続きのことです。

XMの確定申告では損失を繰越できますか？

XM取引で損失が発生した場合でも、翌年以降に繰り越すことはできません。

国内FXの取引では損失繰越が3年間適用されますが、XMを含む海外FXの取引には適用されないのでご注意ください。

XMの複数口座または他社口座の損益は合算して確定申告できますか？

XMの複数口座または他社口座の損益は、合算して確定申告できます。

損失が発生した口座がある場合には損失分を利益から差し引くことができ、課税対象はその差額分です。

XMのボーナスは確定申告の課税対象になりますか？

いいえ、XMで受け取ったボーナスは課税対象外です。

ただし、ボーナスを使った取引で獲得した利益は課税対象となります。

XMでは含み益も確定申告をする必要がありますか？

XMの確定申告の課税対象は、1月1日〜12月31日の間にポジションを決済した確定した損益のみです。

そのため、含み損や含み益など未決済のポジションは課税対象外となります。

国内FXと海外FXでは損益通算できますか？

国内FXと海外FXでは損益通算できません。

XMの利益を確定申告はしなくてもバレないですか？

利益が出ているにも関わらず確定申告しないと必ずバレます。

もしもバレた場合、次のような罰則があるので必ず確定申告しましょう。

• 無申告加算税（20%）や延滞税（14.6%）が発生
• 青色申告特別控除の枠が65万円から10万円に減額
• 2期連続で確定申告が遅れると青色申告が取り消し

XMの確定申告は自分でもできますか？

XMの確定申告は自分でもできます。

• 国税庁のホームページから確定申告する
• 会計ソフトを使って書類を作成してe-Taxで提出する

やり方が全くわからない方は税務署で担当者に相談するか、税理士に確定申告を依頼する方法もあります。

税金対策のためにXMの法人口座を作れますか？

XMでは法人口座の開設はできません。

2018年までは法人口座を開設できていましたが、現在は法人口座の新規申込を停止しています。

法人口座を開設して税金対策したい方は、他の海外FXの利用を検討しましょう。

XMで利益を出ているにも関わらず確定申告をしないとどうなりますか？

確定申告の必須条件を満たしているにも関わらず確定申告をしないと、追徴課税になったり、脱税で罰せられる可能性があります。

XMの確定申告が必要になるのはどのタイミングですか？

XMの確定申告が必要になるタイミングは、職業や収入によって異なります。

具体的な条件は次のとおりです。

• 給与所得者は年間20万円から
• 非給与所得者は年間48万円から
• 給与所得が2,000万円以上の人は無条件で必要

XMの確定申告はいつまでに行えば良いですか？

XMの確定申告は、翌年の2月16日〜3月15日の間に行います。

例えば、2024年1月1日〜12月31日までに確定した利益は、2025年の2月16日〜3月15日までに済ませる必要があります。

XMの確定申告は税務署に行く必要がありますか？

必ずしも税務署に行く必要はありません。

e-Taxで必要書類を提出すれば自宅にいながら確定申告を行えます。

【まとめ】XMで利益を出したら確定申告して税金を納めよう

XMでは、給与所得者は20万円以上の利益、非給与所得者は48万円以上の利益が発生すると確定申告が必要です。

職業・収入	確定申告が必要になる基準
給与所得者 （サラリーマン・アルバイトなど）	給与以外で年間20万円以上の利益
非給与所得者 （個人事業主・学生・専業トレーダーなど）	年間48万円以上の利益
給与所得が2,000万円以上	XMの損益に関わらず確定申告が必要

XMをはじめ海外FXの所得税は累進課税で、住民税と合わせて最大55%の税金がかかります。

利益が増えると税金の負担も大きくなりますが、税金対策・節税を行えば支払う税金を減らすことができます。

確定申告は国税庁が定めている義務で、申告漏れや延滞があった場合にはペナルティとして追徴課税や延滞税を課せられる可能性があります。

XMで利益を出して確定申告の条件を満たしたら、期間内に必ず確定申告をして税金を納めましょう。

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